Кредитоспособность заемщика. оценка анализ и определение

Содержание

Методика оценки кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика. Оценка анализ и определение

Оценка кредитоспособности заемщика — ключевой этап на пути принятия банком решения о выдаче физическому или юридическому лицу кредита, ипотеки или кредитной карты.

Что подразумевается под понятием «кредитоспособность»? Одни экономисты определяют его как физическую возможность заемщика выплатить кредит, наличие у него необходимых доходов.

Другие понимают этот термин шире — как желание и возможность клиента выплатить кредит в срок.

Такая точка зрения более распространена на Западе, где для оценки кредитоспособности существует слово creditworthy, в буквальном переводе означающее кредитодостойный.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и «тела» кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, дабы минимизировать риски, связанные с невыплатой или выплатой не в срок настолько, насколько это возможно.

Оценить кредитоспособность заемщика

Метод оценки кредитоспособности заемщика банка: общие моменты

Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику:

  • Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.
  • Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).
  • Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».
  • Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Все эти моменты обязательно должны учитываться при принятии решения о кредите. Если хотя бы один из них не будет учтен или будет неверно оценен, результатом может стать неправильное решение относительно выдачи-невыдачи кредита или условий по нему.

Традиционно процесс оценки состоит из нескольких этапов. Допустим, в Сбербанк обратился человек, желающий получить заем.

Специалист проводит первоначальную оценку кредитоспособности заемщика Сбербанка и определяется его рейтинг как должника (он выражается в баллах и включает в себя множество количественных показателей.) Далее банк оценивает свои кредитные возможности с учетом суммы, запрашиваемой потенциальным клиентом.

После чего проводится заседание кредитного комитета банка, где и принимается решение о выдаче средств. В случае, если данное решение будет положительным, определяются все условия кредитного договора.

Оценить кредитоспособность заемщика

Оценка кредитоспособности заемщика физического лица

Обязательным этапом кредитования физических лиц является процедура оценки их кредитоспособности, осуществляющаяся в первую очередь на основе информации, касающейся уровня их дохода. На этом этапе также обязательно проводится скоринговая оценка заемщика и изучение его кредитной истории.

Методика оценки кредитоспособности заемщика по такому показателю, как уровень дохода, осуществляется на основании данных не только непосредственно о доходе, но и о степени риска его потери.

Определить уровень дохода возможно посредством изучения соответствующих справок о заработной плате либо налоговой декларации.

При этом обязательным является внесение в результаты определенных корректив с учетом коэффициентов риска самого банка и обязательных платежей.

Термин «кредитная история» применяется для определения сведений о получении возможным кредитополучателем кредитов в прошлом, а также их погашении. Во многих странах формированием кредитных историй занимаются специально созданные для этого органы – кредитные бюро.

Скорингом именуется статистическая либо математическая модель, при помощи которой на основании кредитных историй остальных клиентов банк получает возможность рассчитать, насколько большой окажется вероятность того, что очередной потенциальный кредитополучатель вернет полученные средства в срок.

Подобная методика оценки заемщика в максимально упрощенном виде является своеобразной взвешенной суммой определенных характеристик, которая необходима для формирования интегрального показателя.

Он, в свою очередь, сравнивается с числовым порогом (по большому счету, являющимся так называемой линией безубыточности) и рассчитывается в зависимости от того, какое число клиентов, вносящих платежи в срок, необходимо для компенсации убытков от одного конкретного должника.

Подобная оценка платежеспособности заемщика необходима для того, чтобы определить интегральный показатель каждого потенциального клиента и сравнить его с вышеупомянутой линией (соответственно, кредит смогут получить лишь те заемщики, у которых данный показатель выше линии безубыточности).

Оценить кредитоспособность заемщика

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица

На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. В разных странах мира финансовыми учреждениями используются совершенно различные показатели оценки кредитоспособности заемщика.

Подобное многообразие подходов можно объяснить разной степенью доверия к качественным и количественным методам оценивания способности погасить обязательства, а также индивидуальными особенностями и сложившейся исторически практикой кредитования.

Оценка кредитоспособности предприятия заемщика либо любого другого юридического лица, желающего получить кредит, включает в себя два ключевых момента:

  1. финансовый анализ, который проводится на основании системы определенных финансовых показателей;
  2. нефинансовый или же качественный анализ.

Качественная методика оценки кредитоспособности заемщика банка основывается на использовании информации, выразить которую в каких-либо количественных показателях невозможно.

Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. Также оценка кредитоспособности банковских заемщиков подразумевает тщательное изучение их экономического окружения – уровня конкурентоспособности изготавливаемой продукции, главных деловых партнеров, устойчивости рынка сбыта и прочих показателей. На данном этапе банк может использовать информацию, которая была собрана как им самим, так и прочими банками либо кредитными бюро.

Оценка финансового состояния заемщика в подавляющем большинстве случаев является завершающим этапом оценки кредитоспособности. Суть ее состоит в определении таких показателей, как коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости, а также показатели финансовой стабильности и устойчивости.

Результаты расчетов данных показателей дают банку возможность сделать заключение о кредитоспособности возможных заемщиков, которая, в свою очередь, находится в прямой зависимости от класса каждого из рассчитанных показателей.

Если же имеет место значительная разбежка между уровнями фактических значений коэффициентов, то причислить определенного клиента к какому-либо классу становится гораздо сложнее.

В таком случае банки прибегают к так называемой рейтинговой системе, подразумевающей выбор самим банком наиболее важных показателей и присвоение им определенного веса.

Оценить кредитоспособность заемщика

Методы оценки кредитоспособности заемщика в кредитных учреждениях России

Российские банки применяют различные модели оценки кредитоспособности заемщика, но в последние несколько лет наиболее точной и эффективной считается система, которую разработала Ассоциация российских банков.

Она главным образом относится к юридическим лицам, но с ее помощью возможна и оценка физических лиц.

Данная методика включает несколько важных критериев, которым должен соответствовать потенциальный платежеспособный заемщик:

  1. солидность – показатель, отражающий ответственность руководства организации, своевременность выплаты предыдущих займов;
  2. способность – включает данные о производстве и реализации продукции предпринимателем, его конкурентоспособность;
  3. доходность – указывает на предпочтительность вложений в определенный проект;
  4. реальность – дает информацию о возможности реализации заемщиком своих планов;
  5. обоснованность – клиент должен подтвердить сумму кредита, о которой он просит, фактическими данными и расчетами;
  6. возвратность – способность погасить заем за счет недвижимости или других материальных ценностей, которые находятся в собственности у должника, в том случае, если проект не принесет ожидаемой прибыли;
  7. обеспеченность займа юридическими правами должника.

Такая рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика поможет банку выявить клиентов, которые действительно способны возвратить долг в установленный срок.

При этом изучать последние четыре показателя следует, анализируя сгруппированные статьи баланса по таким направлениям: ликвидность, обеспеченность, прибыльность и оборачиваемость активов клиента.

В каждой из сформированных групп определяется одна наиболее показательная для этой организации характеристика, а потом по ней собираются и формируются статистические данные.

Оценить кредитоспособность заемщика

Однако, любой пример оценки кредитоспособности заемщика покажет, что эта система, как и все предыдущие, имеет свои недостатки.

В том числе, с ее помощью невозможно проанализировать платежеспособность клиента, с которым банк сотрудничает длительный срок, она не в состоянии учесть факторы риска, которые проявляются только спустя определенное время.

Все это свидетельствует о том, что необходимо совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика коммерческими банками на практике зачастую ведется за счет анализа финансовых коэффициентов, которые отражают платежеспособность потенциального заемщика.

Но при этом достаточно трудно изучать полученную информацию, потому что не существует официально установленных значений, с которыми можно сравнить эти показатели, кроме того, они весьма сильно различаются в зависимости от отрасли, в которой работает клиент.

Из-за отсутствия каких-либо официально утвержденных стандартов оценка кредитоспособности заемщика банка затрудняется – финансовые показатели клиента не с чем сравнить, и невозможно объективно определить, сможет ли он выплатить долг.

Сотрудники частных банков создают и пользуются системами оценки, которые помогают анализировать платежеспособность с учетом интересов конкретного финансового учреждения.

Например, методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка основана на анализе показателей состоятельности клиента и финансовом риске выдачи кредита конкретному лицу, которые изучаются с учетом современных и прогнозируемых в будущем тенденций.

В основе качественного анализа лежит информация, которую невозможно выразить количественно. Чтобы изучить платежеспособность заемщика требуются не только те сведения, которые он предоставил, но и данные службы безопасности, информация банковской базы данных. В целом, необходимо оценить все риски: производственные,
отраслевые, управленческие, акционерные и прочие.

Прежде чем выдавать заем, банку необходимо собрать и проанализировать множество данных, но это происходит не по универсальной схеме, а в зависимости от кредитной политики самого финансового учреждения, потому что универсальной и единой методики в России не существует.

Оценить кредитоспособность заемщика

Источник: https://exbico.ru/metodika_otsenki_kreditosposobnosti_zaemshchika/

2.3. Кредитоспособность заемщика и способы её оценки

2.3. Кредитоспособность заемщика и способы её оценки

С целью минимизациикредитных рисков банк обязан получитьполные сведения о клиенте, то естьоценить его кредитоспособность.

Кредитоспособностьклиента коммерческого банка – способностьзаемщика полностью и в срок рассчитатьсяпо своим долговым обяза­тельствам(основному долгу и процентам).

Кредитоспособностьзаемщика в отличие от его платежеспособнос­тине фиксирует неплатежи за истекшийпериод или на какую-либо дату, апрогнозирует способность к погашениюдолга на ближайшую перспек­тиву.

Степень неплатежеспособности в прошломявляется одним из фор­мальныхпоказателей, на которые опираются приоценке кредитоспособ­ности клиента.

Если заемщик имеет просроченнуюзадолженность, а баланс ликвиден идостаточен размер собственного капитала,то разовая задержка платежей банку впрошлом не является основанием длязаклю­чения о некредитоспособностиклиента. Кредитоспособные клиенты недопускают длительных неплатежей банку,поставщикам, бюджету.

Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление объективных результатови тенденций его деятельности с тем,чтобы предупредить или свести к минимумунегативные для банка последствия выдачиэтому клиенту кредита.

В каждом отдельномслучае банк определяет степень риска,который он готов взять на себя, и размеркредита, который может быть предоставлен.

Всестороннее изучение банком клиентаи объекта кредитования невозможно безвыезда на место, где конкретно могутбыть рассмотрены структура активов,состояние учета и отчетности, состав ипорядок хранения возможных предметовзалога и т.д.

2.3.2. Способы определения кредитоспособности

Основными источникамиинформации для проведения банком анализаи определения критериев кредитоспособностикредитополучателя является форма №1«Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчето прибылях и убытках», форма №4 «Одвижении денежных средств». Наряду сназванными используются другие формыотчетности, приложения к бухгалтерскомубалансу а также различные источникиинформации:

-материалы,полученные от самого клиента;

-материалы оклиенте, имеющиеся в архиве банка;

-сведения, сообщаемыетеми, кто имел деловые контакты с клиентом(поставщики, покупатели, банки, налоговые,страховые органы);

-данные органовстатистикиили кредитных агентств;

-публикации изтекущей прессы, рекламные объявления,конфиденциальные источники.

Наибольшейпопулярностью среди внешних источниковпользуется информация, полученная отдругих банков в виде данных о движениисредств по счетам, уточнения кредитнойистории, наведение справок окредитополучателе в кредитномподразделении, службе безопасности.

При определениикредитоспособности банки оцениваютнет только количественные показатели,но и качественные. Имеются в виду характерклиента, его личностные качества(определяют во время интервью) и т.д.

Можновыделить следующиеосновныеспособыоценки кредитоспособности:

• на основе системыфинансовых коэффициентов;

• на основе анализовденежных потоков;

• на основеанализов делового риска.

Каждый из нихвзаимно дополняет друг друга.

Еслианализ делового риска позволяет оценитькредитоспособность клиента в моментсовершения сделки только на базе однойкредитной операции и связанного с нейденежного потока, то система финансовыхкоэффициентов прогнозирует риск сучетом его совокупного долга, сложившихсясредних стандартов и тенденций. Анализденежного потока клиента не толькооценивает в целом кредитоспособностьклиента, но и показывает на этой основепредельные размеры новых кредитов, атакже слабые места управления предприятием,из которых могут вытекать условиякредитования.

Оценкакредитоспособности на основе системыфинансовых коэффициентов.

В мировой банковскойпрактике применяется пять групп финансовыхкоэффициентов:

• коэффициентыликвидности;

• коэффициентыэффективности (оборачиваемости);

• коэффициентыфинансового левереджа;

• коэффициентыприбыльности;

• коэффициентыобслуживания долга.

Рассмотрим их попорядку.

Ликвидность -способность предприятия текущимиактивами погасить кредиторскуюзадолженность.

Существует двакоэффициента: текущей ликвидности (Ктл)- характеризует общую обеспеченностьпредприятия оборотными средствами дляведения хозяйственной деятельности идостаточность средств для своевременногопогашения своих краткосрочныхобязательств; и быстрой (оперативной)ликвидности (Кбл)- показывает способность предприятияисполнить свои срочные обязательстваза счет денежных средств и краткосрочныхфинансовых вложений (т.е. при его расчетеучитываются только те активы, которыемогут быть легко и быстро превращены вналичность).

Ктл= Оборотныесредства

Краткоср.кредиты + кредиторская задолженность(2.1)

КБЛ= Высоколиквидныеактивы

Краткоср.кредиты + кредиторская задолженность (2.2)

Оборотные средства- это наличные деньги в кассе клиента иденьги на его счетах в банках, дебиторскаязадолженность, стоимость запасовтоварно-материальных ценностей, прочиетекущие активы (за исключением расходовбудущих периодов). Изних исключаются расходыбудущих периодов исуммадебиторской задолженности

Коэффициент текущейликвидности должен находиться в пределахмежду 1 и 2. Нижняя граница обусловленатем, что оборотных активов должно бытьпо меньшей мере достаточно для погашениякраткосрочных обязательств, иначепредприятие может оказатьсянеплатежеспособным.

Превышение оборотныхсредств над краткосрочными обязательствамиболее чем в 2 раза считается нежелательным,поскольку оно свидетельствует онерациональном вложении предприятиемсвоих средств и неэффективном ихиспользовании.

Важное значение имеетсостав и качество активов, используемыхпри расчете.

Высоколиквидныеактивы — сумма денежных средств икраткосрочных финансовых вложений.Чем вышепоказатель, тем более устойчиво положениепредприятия.

  1. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

Таблица 2.2.

Коэффициентыоборачиваемости.6

Коэффициенты Формулы для расчета
1.Оборачиваемость дебиторской задол­женности (в днях) Средний остаток дебиторской задолженности за периодВыручка от реализации
2.0борачиваемость запасов товарно-материальных ценностей а) в днях Средняя величина запасов за периодВыручка от реализацииб) в оборотах за периодВыручка от реализацииСредняя величина запасов за период
3.Оборачиваемость основных средств Выручка от реализацииСредний остаток основных средств
4.Оборачиваемость активов Выручка от реализацииСредний остаток активов

Коэффициентыэффективности (оборачиваемости),рассматриваемые в динамике, позволяютдополнить оценку финансовой устойчивостиклиента, полученную на основе анализапоказателей ликвидности.

  1. Коэффициенты финансового левеража.

Они позволяютоценить степень обеспеченности клиентасобственным

капиталом и общуюотносительную его зависимость отпривлеченных

источников.Используется несколько их разновидностей.

Коэффициентоборачиваемости собственными оборотнымисредствами. Он характеризуетналичие собственных оборотных средству предприятия,необходимых для егофинансовой устойчивости.

(Собственныйкапитал + долгосрочные финансовыеобязательства —внеоборотные активы)

Оборотныеактивы – расходы будущих периодов (2.3)

Коэффициентобеспеченности текущих запасов и затратсобственными оборотными средствами.Он является частным случаем предыдущего.Он характеризует, насколько собственныеоборотные средства покрывают текущиезапасы и затраты. При сбалансированнойдеятельности предприятия значениедолжно быть не менее 0,5.

(Собственныйкапитал+ долгосрочные финансовыеобязательства – внеоборотныеактивы)

Запасыи затраты – расходы будущих периодов (2.4)

  1. Коэффициенты прибыльности.

Они характеризуютуровень доходности и рентабельности,включая прибыльность капитала и нормуприбыли на акцию.

А) Коэффициентыдоходности (соотношения между различнымивариантами прибыли и выручкой отреализации)

Чистая прибыль (2.5)

Выручка от реализации

Чистая операционнаяприбыль (2.6)

Чистые продажи

Б) Коэффициентырентабельности (прибыльность активови капитала)

Чистая прибыль (2.7)

Активы

Чистая прибыль+ проценты (2.8)

Активы

Чистая прибыль (2.9)

Акционерный капитал

Коэффициенты прибыльности показывают эффективностьиспользования всех средств, в том числепривлеченных. Если коэффициентыфинансового левереджапоказывают усиление зависимости клиентаотпривлеченных источников, то коэффициенты прибыльностисвидетельствуют об использовании этихсредств с высокой отдачей.

  1. Коэффициенты обслуживания долга.

Их всего два. Вотэти коэффициенты:

Процентное покрытие= Прибыль доуплаты процента и налогов (2.10)

Процентныеплатежи

Коэффициентпокрытия = Прибыльза период (2.11)

Процентных платежей Проценты+лизинговые платежи+дивиденды

Если данныйпоказатель больше 5, то прибыль клиентаболее чем в 5 раз превышает его расходыпо уплате процентов за соответствующийпериод.

Соотнеся этикоэффициенты с определенной классификациейбанк делает вывод о кредитоспособностиклиента.

Правилами поанализу финансового состояния иплатежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, разработанными Министерством финансов.Министерством экономики. Министерствомпо управлению государственным имуществоми приватизации.

Министерством статистикии анализа РБ ( № 46/76/1850/20 от 27.04.2000г.

)установлены нормативные значения двух показателей (коэффициента текущейликвидности и коэффициента обеспеченностисобственными оборотными средствами),дифференцированные по отраслям народногохозяйства.

Источник: https://StudFiles.net/preview/398267/page:7/

Краткая характеристика методов оценки кредитоспособности заемщика

Краткая характеристика методов оценки кредитоспособности заемщика

В современной международной практике отсутствуют твердые правила методов оценки кредитоспособности заемщика, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Однако все многообразие методов оценки кредитоспособности заемщика можно систематизировать по нескольким признакам. Итак, сгруппируем эти методы:

Методы оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков

Метод оценки кредитоспособности основанный на анализе делового риска

Статистические модели оценки кредитоспособности

Модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке

Модели оценки кредитоспособности заемщика основанные на экспертной оценке

Причинами такого многообразия методов оценки кредитоспособности заемщика являются:

  1. различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
  2. особенности индивидуальной кредитной культуры и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
  3. использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;
  4. разнообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
  5. итог оценки кредитоспособности заемщика принимает различные формы – некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Методы оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам: коэффициенты ликвидности; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности финансовых коэффициентов использует, наверное, любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика.

Множество коэффициентов этого метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика на основе сравнения их с нормативными критериями.

Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.

Расчет таких коэффициентов в динамике может дать комплексное отражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособности предполагается обращение соответствующих показателей в будущее, то в связи с этим метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов.

Данный метод ориентирует банк рассматривать не процесс осуществления деятельности, а лишь финансовый результат, ибо в конечном итоге важен реальный возврат кредита.

Одним из существенных недостатков коэффициентного метода анализа является то, что не позволяет учесть такие факторы как, политические и общеэкономические изменения в стране, изменение организационной структуры управления предприятием, смены форм собственности.

Еще один недостаток этого метода то, что коэффициенты рассчитываются по данным отчетности, характеризующие состояние дел организации в предыдущем периоде.

Таким образом, ориентируясь на то, чтобы увидеть результат финансово-хозяйственной деятельности заемщика, банк тем самым стимулирует его на рост таких показателей как валовой коммерческий доход или чистая прибыль.

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков

Следующий метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.

Реализован такой подход, может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (составление притока и оттока средств).

Таким образом, денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными ресурсами. Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока (ОДП).

Для анализа денежного потока берутся, как правило, данные как минимум за три последних года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости – кредитоспособности.

Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорит о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.

Сложившаяся положительная средняя величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные соотношения таковы: I класс – 0,75; II класс – 0,30; III класс – 0,25; IV,V класс – 0,2; VI класс – 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, дивиденды).

Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.

Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на планируемый период.

Метод оценки кредитоспособности основанный на анализе делового риска заемщика

Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Набор этих факторов может быть представлен следующим образом:

  1. Надежность поставщиков.
  2. Диверсифицированность поставщиков.
  3. Сезонность поставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся).
  4. Наличие складских помещений и необходимости в них.
  5. Порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через
  6. посредника).
  7. Факторы экологии.
  8. Мода на сырье и материалы.
  9. Уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен).
  10. Соответствие транспортировки характеру груза.
  11. Риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д.

Большинство перечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны бальные оценки.

Кроме методов оценки кредитоспособности существуют три способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика:

  • модели, основанные на статистических методах оценки;
  • модели ограниченной экспертной оценки;
  • модели непосредственной экспертной оценки.

Статистические модели оценки кредитоспособности заемщика

Данные модели предполагают присвоение кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются на статистические модели.

Такие модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы – финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, к примеру, отраслевые особенности, кредитную историю.

Так, процесс функционирования статистической модели проходит три этапа:

  1. определяются переменные (финансовые коэффициенты), оказывающие влияние на значение кредитного рейтинга.
  2. на основе статистических данных прошлых периодов определяется влияние каждого фактора на уровень кредитоспособности, что находит отражение в весе коэффициента.
  3. текущие переменные взвешиваются по степени влияния, и определяется значение рейтинга, выраженное в баллах. Различные баллы соответствуют различным классам кредитоспособности. Экономические расчеты в данном случае проводится с применением программных средств и минимальным действием человеческого фактора.

Модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке

Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного инспектора.

Модели оценки кредитоспособности заемщика основанные на экспертной оценке

Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не возможно.

Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения обозначаются индивидуально по каждому заемщику. Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направления дальнейшего анализа.

Таким образом, каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков.

Итак, проанализировав теоретические аспекты можно сделать вывод, что кредитоспособность – это комплексная проверка и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Также, выше приведенные группы коэффициентов позволяют оценить кредитоспособность клиентов не только на основе соответствия коэффициентов их нормативу, но и выявляет складывающиеся тенденции в их изменении за период. Все эти показатели взаимосвязаны между собой и образуют единую систему оценки кредитоспособности.

Одним из важнейших составляющих методики анализа кредитоспособности заемщика является его информационная база. Особенность формирования и использования которой заключается в том, что без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе кредитоспособности информация должна располагать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность и оперативность.

От того, какого качества и достоверности информация представлена заемщиком в банк, и получена самим кредитором, во многом зависит оценка вероятности выполнения заемщиком кредитных обязательств.

Источник: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metody_ocenki_kreditosposobnosti_zaemshhika/29-1-0-212

Комплексная оценка кредитоспособности заемщика и ее учет при определении условий кредитования

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 13Следующая ⇒

Отбор показателей и коэффициентов, их расчет – очень важная и ответственная часть работы банка по анализу кредитоспособности заемщиков. Но далее не менее важно правильно оценить полученные коэффициенты, свести эти показатели в единую систему, в единый комплекс.

Например, Федеральное управление по делам о несостоятельности и банкротстве в своих методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса опирается на систему из 2-х показателей:

· коэффициент текущей ликвидности;

· коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Данными методическими положениями предусмотрено, что основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является одно из двух условий:

· коэффициент текущей ликвидности имеет (общего покрытия) имеет значение менее 2-х или

· коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение менее 0,1

При оценке банком кредитоспособности заемщика используется, как мы уже ранее рассматривали, значительно большее количество финансовых и других коэффициентов.

Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка При этом могут использоваться различные рейтинговые системы.

Например, коэффициенты и показатели на уровне средних величин могут приниматься за основание отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних – к 1 и ниже средних к 3.

При использовании других рейтинговых систем для каждого коэффициента определяют возможное количество баллов, исходя из роли этого показателя и его численного значения.

Баллы, полученные за определенные показатели суммируются и определяется их общая величина. По количеству балов оценивается кредитоспособность заемщика.

Первоклассные заемщики– это предприятия, имеющие устойчивое финансовое состояние, высокий рейтинг, хорошие дополнительные показатели, указывающие на благоприятные перспективы развития. Целесообразность кредитования первоклассных заемщиков не вызывает сомнений.

Ссудозаемщики 2 класса –это предприятия,финансовое состояние которых в общем устойчивое, но с некоторыми признаками напряженности, но при этом они сохраняют высокие потенциальные возможности развития. Кредитование заемщиков 2 класса требует взвешенного подхода.

Заемщики 3 класса– это предприятия, кредитование которых связано с повышенными рисками для банков, но при определенных условиях эти предприятия еще способны преодолеть неблагоприятные тенденции.

Некредитоспособные предприятия – это предприятия с неудовлетворительным финансовым положением, у них отсутствуют или мало вероятны благоприятные перспективы развития.

Заключительный этап оценки кредитоспособности – принятие решения о возможности и целесообразности выдачи кредита и определение конкретных условий кредитного договора.

Класс кредитоспособности клиента принимается во внимании при:

– разработке шкалы процентных ставок;

· определении режима кредитования в т.ч :

а/ вида кредита;

б/ суммы кредита;

в/ формы ссудного счета;

г/ срока кредитования;

д/ схемы погашения кредита.

– определении формы обеспечения возвратности кредита и размера необходимого обеспечения.

Банк должен использовать дифференцированные процентные ставки по кредитам в зависимости от рейтинга и класса кредитоспособности заемщика.

Что касается режима кредитования, то первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитных линий, использование контокорентного счета, получение овердрафтного кредита и другие льготные формы кредитования.

Для заемщиков 2 и 3 класса важное значение при заключении кредитного договора имеет определение требуемой формы обеспечения возвратности кредита. Для заемщиков 3 класса кредитоспособности возможно применение комплекса форм обеспечения возвратности кредита.

По заемщикам низкого класса кредитоспособности кредитные заявки могут ограничиваться по сумме.

Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков может быть как дополнительным, так и самостоятельным способом анализа.

Денежные потоки – это приток и отток средств на предприятии за какой то период времени, отчетный или прогнозируемый.

Для решения вопроса о возможности выдачи предприятию кредита целесообразно анализировать соотношение притока и оттока средств в прогнозируемом периоде.

При этом за прогнозируемый период следует принимать срок, на который заемщик просит кредит.

Этот анализ позволит установить, будет ли заемщик располагать необходимыми свободными денежными средствами для погашения кредита в предполагаемые сроки.

Конечно, анализ денежных потоков более трудоемкий и сложный, чем расчет финансовых коэффициентов по балансовым данным, требуется более высокий уровень профессионализма, более труднодоступная информация.

Но при этом рассчитанные показатели будут реальнее и надежнее характеризовать кредитоспособность предприятия – потенциального заемщика.

Если клиент – потенциальный заемщик имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о финансовой устойчивости клиента, его высокой кредитоспособности.

Колебание величины общего денежного потока, а также кратковременные превышения оттока над притоком средств говорит о более низком классе кредитоспособности предприятия.

А систематическое превышение оттока средств над притоком может считаться основанием для оценки потенциального заемщика как некредитоспособного.

4. Особенности анализа кредитоспособности заемщика –физического лица.

Под анализом кредитоспособности индивидуального заемщика понимается оценка банком физического лица с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности своевременного ее возврата. Цель – та же, что и при кредитовании юридических лиц – оценка риска, связанного с этим кредитованием.

Но при анализе кредитоспособности заемщиков- физических лиц есть ряд существенных особенностей, одной из которых является ограниченность источников информации. Основными источниками информации выступают сведения с места работы, места жительства. Это информация о способности клиента получить доход, о наличии имущества, денежных вкладов.

Сбор информации начинается непосредственно с заявки клиента. Чаще всего банки используют стандартные заявки, анкеты, тесты-анкеты, разработанные специально для получения необходимой информации. Эти заявки, анкеты содержат несколько разделов:

1/ Формальные сведения о клиенте. Фамилия, И.О., телефон, место жительства, возраст, семейное положение, наличие иждивенцев, № паспорта и др.

2/ Сведения о занятости (трудоустройстве) клиента. В данном разделе сведения об образовании, занимаемой должности, стаже работы

3/ Сведения об активах и обязательствах клиента. Здесь отражается среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, прочие источники доходов ( от вкладов, ценных бумаг, от сдачи имущества в аренду и др.), обязательства, которые уменьшают доходы (платежи по кредиту, алименты, страховые выплаты, плата за обучение)

В этом же или в отдельном разделе даются сведения о наличии имущества у заемщика (земельных участков, строений, автомобилей и т.д.)

Раздел об активах и обязательствах заемщика по существу является основным. Именно на основе изучения этих данных делается вывод о потенциальной способности клиента погасить кредит за счет доходов.

4/ Сведения о запрашиваемой ссуде. Размер, цель, срок, условия погашения.

5/ Кредитная история. Кредитовался ли ранее заемщик? В каком банке? Имеет ли задолженность по непогашенным кредитам?

Если кредит заемщик просит под поручительства других лиц, то отдельный раздел должен содержать сведения о поручителях.

В самом заявлении содержится согласие заемщика на проверку банком достоверности представленных данных и привлечение дополнительной информации, необходимой банку для оценки кредитоспособности.

Если банк выявил неточности в анкете заемщика, особенно если это умышленное введение банка в заблуждение, то несомненно такому заемщику будет отказано в предоставлении кредита.

Мировая банковская практика знает 2 основных метода оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков:

1/ Метод, основанный на экспертных оценках и прогнозе. Здесь главную роль играют профессионализм и интуиция экспертов, качество информации, полученной от кредитного бюро и т.д.

2/ Балльный метод. Зарубежными банками этот метод используется в системе “кредит – скоринга”, предусматривающей начисление баллов по каждой отдельной группе факторов. Эти факторы предварительно группируются:

1/ социальное положение

2/ профессиональные характеристики

3/ имущественное положение

4/ сложившиеся отношения с банком.

К социальным факторам относят возраст, семейное положение, наличие детей. Семейное положение. Наибольшее количество баллов – женатым, разведенным – меньше, еще меньше – холостым.

В этой же группе факторов может учитываться и срок проживания в данной местности, чем больше, тем надежнее, следовательно, больше баллов.

2/ факторы, связанные с профессией.

3/ Имущественное положение характеризуется наличием вкладов, средним размером средств на текущем счете, наличием недвижимости, суммой годового дохода и др.

Баллы по всем позициям суммируются, определяется общая сумма, которая как бы является итогом комплексной оценки кредитоспособности заемщика.

При системе “кредит-скоринг” акцент делается на способность клиента получать доход и за счет него погашать кредит. А обеспечение, залог, поручительство, выступают как бы вторичным источником погашения ссуды, чаще всего оно должно лишь компенсировать неуверенность банка в способности клиента получать этот доход.

Следует отметить, что методика оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков наших банков пока далека от совершенства и они, в отличие от зарубежных банков чаще делают акцент не на способность клиента получить доход, а на обеспечение.

26. Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы, их основные виды. Эволюция межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты

Источник: https://lektsia.com/6x3f6b.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.