Залоговые операции банка и их особености

Вопрос №23. Залоговые операции

Залоговые операции банка и их особености

Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика. К настоящему времени коммерческими банками разных стран было опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов при выдаче им ссуды.

Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение. Все способы обеспечения исполнения обязательств можно условно разделить на:

договорные ,

финансово-гарантийные

вещные.

К договорным относят неустойку, представляющую собой денежную сумму , которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения ( ненадлежащего) обязательств. Очевидно. что при отсутствии денежных средств для погашения основного обязательства , заемщик также не уплатит и неустойку.

В качестве финансово-гарантийных способов обеспечения обязательств рассматривается банковская гарантия и поручительство. В этом случае третье лицо, выступающее в качестве гаранта должника, обязуется при неисполнении последним своих обязательств уплатить за него кредитору. Недостатком этих способов является возможность несостоятельности самого гаранта.

Наиболее надежными представляются вещные способы обеспечения обязательств, к которым относится и залог. Этот способ заключается в выделении для обеспечения обязательства определенного имущества должника (или третьего лица) и установлении на это имущество определенных прав.

Согласно ГК РФ, под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательства , при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, установленными законом.

Залог — один из важнейших инструментов рыночной экономики, надежный способ защиты интересов кредитора.

Залоговые операции— операции банков, ломбардов по предоставлению ссуд под залог

Различают следующие виды залога:

залог движимого имущества

залог недвижимого имущества

залог имущественных прав

К залогу движимого имущества относится залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, залог товаров в обороте , в переработке, залог транспортных средств.

Имущество, для отнесения его к объекту залога должно отвечать критериям: приемлемость качества, возможность контроля , достаточность.

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, строения, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения, а также гражданские , воздушные, морские и речные суда, подвижные составы железных дорог, космические объекты.

В качестве залогодателя может выступать как сам должник (заемщик), так и иное (третье) лицо.

Залогодателем может выступать как собственник имущества, так и лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения (при соблюдении условий, определенных пунктом 2 ст. 295 ГК РФ).

Залогодателем права может выступать лицо, которому принадлежит закладываемое право.
Предметом залога может быть любое движимое или недвижимое имущество (вещи, имущественные права) за исключением:

имущества, изъятого из оборота;

требований, неразрывно связанных с личностью залогодателя, в частности, требований об уплате алиментов, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, права на получение пенсии, заработной платы, а также иных прав, уступка которых другому лицу запрещена действующим законодательством РФ;

участков недр, особо охраняемых природных территорий;

имущество, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание (перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ);

многоквартирных и индивидуальных жилых домов и/или квартир, находящихся в государственной или муниципальной собственности, а также имущества, в отношении которого в установленном законом порядке приватизация запрещена.

временно вывозимых культурных ценностей после выдачи свидетельства на право их временного вывоза, а также иного имущества, перечисленного в действующем законодательстве РФ.

Сторонами залогового правоотношения являются Залогодатель-лицо, которое передает свое имущество в залог, и Залогодержатель- лицо, принимающее в залог имущество Залогодателя с целью обеспечения исполнения обязательства.

Право залога возникает в силу договора между залогодателем и залогодержателем. В отдельных случаях право залога возникает на основании закона. Залоговая сделка должна оформляться письменным договором. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге. При залоге с передачей имущества залогодержателю — с момента такой передачи, если в договоре не определено иное.

Залог прекращается:

— с прекращением обеспеченного залогом основного обязательства. Для залога не имеет значения, по каким основаниям прекращено основное обязательство, важно, что оно состоялось.

— по требованию Залогодателя при наличии оснований( нарушение условий содержания, хранения, использования заложенного имущества).

— в случае гибели заложенного имущества или прекращения заложенного права , если Залогодатель не воспользовался правом замены поврежденного имущества.

— в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также в случае, когда его реализация оказалась невозможной( торги объявлены несостоявшимися повторно и Залогодержатель не воспользовался правом оставить предмет залога за собой).

Залоговые операции коммерческого банка.

Залог автотранспорта. При оформлении договора залога транспортного средства кредитный эксперт , в первую очередь, проверяет право собственности на транспортное средство. К ним относятся договор купли- продажи, договор мены, дарения, акт приема-передачи, технический паспорт транспортного средства, свидетельство владельца транспортного средства.

Кредит выдается не более 80% оценки предлагаемого в залог транспортного средства.

Составляется договор залога транспортного средства, который содержит все основные реквизиты- предмет залога и его оценка, существо и размер, срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом.

Залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у Залогодателя и с предоставлением Залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества ( товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не должна становиться меньшей, чем указано в договоре о залоге.

Особенности залога товаров в обороте состоят в следующем:

— предметом залога выступает не конкретное имущество, а его стоимость, которая может изменяться пропорционально изменению стоимости исполненного основного обязательства,

— момент возникновения права залога определяется возникновением права собственности или иного вещного права на имущество, которое в соответствии с договором должно быть включено в состав залога.

— существует возможность замены предмета залога, обязательным условием является — соблюдение требования о стоимости заложенного имущества,

— залог конкретного имущества прекращается с прекращением права собственности или хозяйственного ведения.

То есть товары в обороте , отчужденные Залогодателем , перестают быть предметом залога с момента перехода их в собственности, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные Залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у Залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения. Приобретение Залогодателем товаров обременяет их залогом без заключения специального о том договора.

Залогодатель товаров в обороте обязан вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, на день последней операции

При кредитовании промышленных, перерабатывающих предприятий может использоваться такой вид обеспечения как залог товаров в переработке.

То есть Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье , материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты , незавершенное производство , готовую продукцию и товары отгруженные. Может допускаться перемещение предназначенных к переработке ценностей со склада в цех.

Переработка ценностей банком разрешается , если будет документально доказано , что в результате переработки получится продукт большей стоимости , чем до переработки. Заемщиком предлагается расчет, в котором указывается количество и стоимость заложенных материалов в период его переработки , средний выход переработанной продукции, ее стоимость.

Залог ценных бумаг, инвалюты.

Так как предметом залога может быть всякое не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог , нет препятствий для использования денежных средств ( российских и иностранной валюты) , а также ценных бумаг в качестве залога. В тех случаях, когда залогом выступают денежные средства, находящиеся в банке, а не непосредственно у Залогодателя, предметом залога становится право требования.

Кредитование под залог ценных бумаг является перспективным способом обеспечения, позволяющим существенно снизить риски невозврата ссуд ( при условии хранения ценных бумаг в банке-Залогодержателе или в депозитарии).

Ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.) могут быть приняты в залог при условии обязательной регистрации этих сделок в реестре организации, выдавшей эти ценные бумаги.

Источник: https://megalektsii.ru/s12650t1.html

Залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредита. Виды залога, их классифи

Залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредита. Виды залога, их классифи

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кафедра специальных дисциплин

Специальность Банковское дело — 080108

КУРСОВАЯ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНАЯ РАБОТА

по дисциплинам: «Банковские операции»и «Учет в банках»

на тему:«Залоговые операциибанков как способ обеспечения возвратностикредита. Виды залога, их классификация».

Студентка:Кузнеченкова Диана Александровна

Группа№ 302

Руководительработы: Князева М.Н.

г. Орел 2009

Введение………………………………………………………………………………………….3

1. Сущность залоговыхопераций………………………………………………………………5

1.1. Понятие залоговых операций как способобеспечения возвратности кредита…………5

1.2. Виды залога, ихклассификация……………………………………………………………6

1.2.1. Имущество как предметзалога………………………………………………………….6

1.3. Нормативно-правовая база, регулирующаязалоговые операции………………………10

1.4. Зарубежный опыт в областикредитования………………………………………………13

2. Залоговые операции кредитныхорганизаций. Залог ценных бумаг покредитам Банка России. Технологии ихсовершения……………………………………………………………19

2.1.Способы обеспечения возвратностикредита……………………………………………..19

2.2. Залог ценных бумаг по кредитам БанкаРоссии………………………………………….19

2.3. Порядок оформления залоговыхопераций……………………………………………….20

2.4. Отражение в бухгалтерском учетезалоговых операций…………………………………22

3. Проблемы и перспективы развитиязалоговых операций…………………………………32

3.1. Проблемы развития кредитных операций,обеспеченных залогом………………………32

3.2. Перспективы, связанные с внедрениемзалоговых операций……………………………33

Заключение……………………………………………………………………………………….37

Библиографический список…………………………………………………………………….39

Приложения

ПриложениеА «Нормативная база залоговогомеханизма» …………………………………41

ПриложениеБ «Структура залоговыхотношений»…………………………………………..42

Введение

Банковское кредитование под залогполучило широкое развитие в связи сэкономическими преобразованиями внашей стране. В связи с расширениемсферы банковского кредитования и еговидов возник вопрос о совершенствованииправовой базы договора залога вобеспечение кредитного договора.

Залог — один из действенных способов снижениярисков кредитования.

Актуальность данной темы обусловливается возвратом кредита — это сложнаяцеленаправленная деятельность банка,включающая в себя систему организационных,экономических и правовых мер, составляющихособый механизм, определяющий способывыдачи ссуд, источники, сроки и способыих погашения, документацию, обеспечивающуювозврат ссуд.

В соответствии со статьей 329 ГКпредусматриваются следующие способыобеспечения исполнения обязательств:залог, неустойка, поручительство,банковская гарантия, задаток, удержаниеимущества должника. Данный перечень неявляется исчерпывающим. Стороны вправев договорном порядке предусмотретьиные способы обеспечения исполненияобязательств.

Цель работы – рассмотреть залоговыеоперации банков как способ обеспечениявозвратности кредитов.

Для реализации поставленной целинеобходимо решить следующие задачи:

— раскрыть сущность залоговых операций;

— охарактеризовать основные виды залога;

— проанализировать нормативно-правовуюбазу, регулирующую залоговые операции;

— охарактеризовать порядок оформлениязалоговых операций и отражение их вбухгалтерской документации;

— проанализировать основные проблемызалоговых операций;

— наметить перспективы развития залогав кредитной системе России.

Объект рассмотрения – являютсяэкономические отношения между банкомкак кредитором и клиентом как заемщиком(Залогодателем) по поводу возникновения,развития, прекращения залоговых операций.

Предмет исследования – залог какспособ с обеспечения возвратностикредита.

Методологическуюосновусоставили:

1. исследование.

2. анализ и обобщение.

3. сравнение.

4. индукция идедукция.

Научная новизнаопределяется совокупностью комплексногоанализа теоретических и практическихпроблем залоговых операций банковкак способа обеспечения возвратностикредита.

Практическаязначимостьработы заключается в том, что теоретическиеи практические разделы данного курсовойработы, по теме «Залоговые операциибанков как способ обеспечения возвратностикредита. Виды залога их классификация»,могут быть использованы при непосредственнойпубличной защите, а также на лекционныхи семинарских занятиях по дисциплинам«Банковские операции» и «Учет в банках».

Структураработывключает всебя введение, 3 раздела, заключение,библиографический список и приложения.

Во введениираскрывается актуальность, определяютсяобъект, предмет, цель и задачи исследования.

В первом разделеработы рассматриваются сущностьзалоговых операций.

Раздел второйпосвящен порядку осуществлениязалоговых операций банков.

В третьем разделерассмотрены проблемы и перспективыразвития залоговых операций.

В заключении подводятся итоги, обобщаютсявсе выводы, сделанные в ходе работы.

Информационная база. Курсовая работанаписана на основе анализа нормативныхи законодательных актов, Федеральныхзаконов, инструкций, а также монографий(Р. Гималеева, Гришаев С. П., КоролевА.Н.), периодической литературы.

1. Сущность залоговых операций

1.1. Понятие залоговых операций какспособ обеспечения возвратности кредита

Залоговое обеспечение -традиционный способ минимизации рисковв кредитной сфере. Залог широкоиспользуется при кредитовании банка­ми,ломбардами, лизинговыми компаниями, онслу­жит средством защиты интересовкредиторов при де­фолте заемщиков.

Содной стороны, его важность никем неоспаривается, с дру­гой,– «применение залогового механизмазачастую рассматривается как фактор,тормозящий развитие банковского бизнеса.

В какой-то мере залоговый ме­ханизмявляется следствием несовершенстваэконо­мических отношений» [14. с.32].

Под залогом в ГК РФ понимаетсяправо кредито­ра (залогодержателя)получать возмещение из стои­мостизаложенного имущества приоритетноперед другими кредиторами, которымпринадлежит данное имущество.

Если иноене предусмотрено договором залога, тоон обеспечивает требования в объеме,ка­кой имеется у заемщика на тотмомент, включая про­центы, неустойки,штрафы, пени и возмещение про­чихубытков, причиненных просрочкойисполнения.

Залог должен обеспечиватьвозмещение расходов за­логодержателюна содержание и хранение заложенно­гоимущества и затрат по взысканию.

Предметом залога могут быть вещи, ихпринадлежности и неотделимые плоды;ценные бумаги, иное имущество, имущественноеправо; требования, которые возникнут вбудущем при условии, если стороныдоговорятся о размере обеспечениязалогом таких требований.

Не может бытьпредметом залога имущество, изъятоеили ограниченное в обороте; требования,носящие личный характер; культурныеценности, хранящиеся в государственныхмузеях, библиотеках, архивах; изделияиз драгоценных металлов (помимо ювелирныхизделий) [14. с.

33].

Таким образом, объекты,которые могут быть предметом залога,потенциально не ограничены и могут бытьпредставлены любым имуществом, а так­жеимущественными правами (требованиями),ис­ключение составляют по вполнепонятным причинам вещи, изъятые изоборота, итребования, неразрывносвязанные с личностью кредитора (правона алимен­ты, на возмещение вреда,причиненного здоровью, и т. п.), а такжеиные права, уступка которых запре­щеназаконом.

В составе имущества, котороеможет быть ис­пользовано в качествезалога, деньги необозначены, по вместе с тем нет и запретазалога денег.

Между тем судебная практикане признает деньги полноценным предметомзалога с той точки зрения, что денежныесредства невозможно реализовать спубличных торгов и из их стоимостиудовлетворить интересы залогодержателя,как того требует сама конструкциязалога. Но если, как вытекает из ст.

336ГК РФ, залог налич­ных денег как вещи,не изъятой из оборота, вполне возможен,то, как представляется, в этом случаеимеет место заклад с передачей денег вдепозит залогодер­жателя или третьеголица.

В каждом банке естьвнутренниеметодикии порядки, регламентирующие работу сзалоговым обеспечением ине противореча­щиедействующему законодательству. Такимобразом, «залог носит обеспечительный,дополнительный характер для снижениякредитных рисков по отношению к основномуобязательству.

Сущность и обеспечивающаяфункция залога прояв­ляется ввозможности для кредитора в случаенеис­полнениядолжником основного обязательствапро­дать предмет залога на торгах споследующим удов­летворением своихтребований из вырученной суммы.

Залогомобеспечиваются прежде всего требования,основанные на отношенияхпо кредиту, но также и любые иныеобязательства при условии, чтообеспе­чиваемое им требование должнобыть действитель­ным, т. е. непротиворечить закону» [14. с.33].

Безусловно, основнымправомочием банка-залогодержателяявляется право удовлетворения сво­ихтребований из стоимости заложенногоимущества преимущественно перед другимикредиторами в слу­чае неисполнениядолжником кредитного обязатель­ства.Однако в случае признания юридическоголица банкротом, в соответствии с пунктом3 ст.

65 ГК РФ, залогодержатель удовлетворяетсвои требования к такому несостоятельномудолжнику лишь в третью очередь. Необходимообратить внимание на то, что в ре­зультатенеисполнения основного обязательствак кредитору не переходит правособственности на за­ложенную вещь,он лишь вправе требовать реализа­циипредмета залога.

Независимо от того, у кого- залогодателя или залогодержателянаходится заложенное имущество, другойстороне предоставлено право контролироватьобеспечение его сохранности. Такжезалогодателю или залогодержателю вза­висимости от того, у кого из нихнаходится предмет залога, вмененыследующие обязанности:

— страхование за счетзалогодателя заложенного имущества вполной его стоимости от рисков утратыи повреждения, но не ниже размератребования креди­тора;

— защита предмета залога оттребований и иных посягательств состороны третьих лиц, а также осуще­ствлениедругих мероприятий, необходимых дляего сохранности;

— немедленное сообщениедругой стороне о возникновении угрозыутраты или повреждении зало­женногоимущества, если иное не предусмотреноза­коном или договором. Данные положенияотражены в пунктах 1 и 2 ст. 343 ГК РФ.

Наиболее чувствительным для заемщикапо обя­зательству, обеспеченномузалогом, является право кредиторапотребовать исполнения основногообяза­тельства досрочно.

Источник: https://works.doklad.ru/view/kPiAzftHcsA.html

Залоговые операции банков и отражение их по счетам бухгалтерского учета

Залоговые операции банков и отражение их по счетам бухгалтерского учета

Раздел 1. Понятие залога и залогового механизма. Классификация и виды залога.  

1.1.  Понятие залога и залоговых операций. Место и роль залога в банковской практике. 

      Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

      Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение. Все способы обеспечения исполнения обязательств можно условно разделить на договорные, финансово-гарантийные и вещные.

      К договорным относят неустойку, представляющую собой денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств. Очевидно, что при отсутствии денежных средств для погашения основного обязательства, заемщик также не уплатит и неустойку.

      В качестве финансово-гарантийных способов обеспечения обязательств рассматривается банковская гарантия и поручительство. В этом случае третье лицо, выступающее в качестве гаранта должника, обязуется при неисполнении последним своих обязательств уплатить за него кредитору. Недостатком этих способов является возможность несостоятельности самого гаранта.

      Наиболее надежными представляются вещные способы обеспечения обязательств, к которым  и относится  залог. Этот способ заключается в выделении для обеспечения обязательства определенного имущества должника (или третьего лица) и установлении на это имущество определенных прав.

      Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, установленными законом1.

      Залог — один из важнейших инструментов рыночной экономики, надежный способ защиты интересов кредитора.

      Особенность залога в сравнении с большинством других способов обеспечения обязательств состоит в том, что он носит вещно-правовой характер. Залог обладает наиболее характерным свойством вещных прав правом следования, то есть право как бы следует за вещью.

Где бы ни находился предмет залога, в чьей бы собственности он ни находился, он будет предметом залога до прекращения основного обязательства.

      В этом смысле исполнение основного обязательства обеспечивает вещь, а не должник.

Личность должника в случае залогового обеспечения играет гораздо меньшую роль по сравнению с такими личными способами обеспечения, как например, поручительство.

В силу этого не имеет значения, в чьей собственности находиться вещь, перемена собственника заложенного имущества не изменяет содержания залогового правоотношения, меняется только его субъективный состав, то есть происходит перемена лиц в залоговом обязательстве.

Обремененность вещи залогом не прекращается и в случае последующего залога имущества, которое уже является предметом залога. В этом случае право предшествующего Залогодержателя удовлетворяются из стоимости предмета залога после удовлетворения требований предшествующего Залогодержателя.

      Наряду с правом следования залог обладает правом преимущества. Право преимущества состоит в том, что кредитор-Залогодержатель вправе удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами должника, за изъятиями, предусмотренными законом. 

      1.2. Процесс действия залогового механизма. 

      Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения.

Залоговый механизм-это процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге и начинает действовать в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора2. Применение этого механизма сопровождает весь период пользования ссудой.

Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита на стадии погашения ссуды и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.

      В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных операций.

      С правовой точки зрения действие залогового механизма можно отобразить следующим образом (Приложение А): центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Эти вопросы в законодательстве разных стран решаются неодинаково. В нашей стране правовая основа залогового механизма определена законами «О залоге», «Об ипотеке» и Гражданским кодексом Российской Федерации, в соответствии с которыми:

      1) залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо;

      2) залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения;

      З) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредованное;

      4) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

      Основными этапами реализации залогового механизма

      являются:

      1) выбор предметов и видов залога;

      2) осуществление оценки предметов залога;

      З) составление и исполнение договора о залоге;

      4) порядок обращения взыскания на залог. 

      1.3 Виды и классификация залога. 

      Существует два вида залога:

      •когда заложенное имущество остается у залогодателя;

      •когда заложенное имущество передается во владение залогодержателю (заклад) (Приложение Б).

      Предметом залога с оставлением заложенного имущества залогодателя могут быть предприятия, здания, сооружения, квартиры, транспортные средства, космические объекты. Залог имущества, переданного залогодателем во временное владение или пользование третьему лицу, считается залогом с оставлением его у залогодателя.

      При залоге с оставлением имущества у залогодателя залогодержатель имеет право:

    1. проверять по документам и фактически наличие, размеры, состояние и условия хранения предмета залога;
    2. требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;
    3. требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.

 

      Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обязательства, обеспеченного залогом.

      При залоге с оставлением имущества у залогодателя он имеет право:

    1. владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением
    2. распоряжаться предметом залога (путем его отчуждения с переводом долга на приобретателя залога либо путем сдачи в аренду).

      При залоге с оставлением имущества у залогодателя он обязан:

    1. страховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость;
    2. принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт;
    3. уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Если на предметы, оставленные у залогодателя, наложены знаки, свидетельствующие об их залоге, имеет место так называемый твердый залог. В этом случае заемщик не вправе использовать (расходовать) заложенные ценности.

      Как показала практика, сфера применения твердого залога ограничена, поскольку он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

      Более распространенным видом залога при оставлении ценностей у залогодателя является залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

      Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций, которые должны постоянно иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика.

При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием продажи товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом, поскольку между моментом продажи товаров и моментом возобновления товарного запаса возможно несовпадение, и в этом случае залоговое обязательство не всегда гарантирует возврат кредита.

Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы. Разновидностью залога товаров в обороте является залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

Особенность этого вида залога – право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию. Причем допускается перемещение предназначенных к переработке  ценностей со склада в цех предприятия.

      Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение.

По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог).

      При закладе залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, обязан:

  1. застраховать предмет заклада на его волную стоимость за счет и в интересах залогодателя;
  2. принимать меры, необходимые для сохранения предмета заклада;
  3. немедленно известить Залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада;
  4. регулярно направлять залогодателю отчет о пользовании предметом заклада.
  5. немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обязательства, обеспеченного закладом.

      Договором может быть предусмотрен обязанность залогодержателя извлекать из предмета заклада доходы в интересах залогодателя.

         В соответствии с договором о залоге залогодержатель имеет право пользоваться предметом заклада. Доходы, приобретенные залогодержателем в результате пользования предметом заклада, и иные имущественные выгоды направляются на покрытие затрат по содержанию предмета заклада и на погашение кредита и процентов по нему. 

1.4.  Нормативно-правовое регулирование залоговых операций банков в Российской Федерации. 

         Основными нормативно правовыми актами, регулирующими залоговые правоотношения являются: Федеральный закон № 2872-1-ФЗ «О залоге»; Федеральный закон № 102-ФЗ «Об ипотеке»; Гражданский кодекс, статьи 334-358; Федеральный закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» статья 33.

         Отношения между залогодателем и залогодержателем регулируются договором залога. Существенными условиями договора являются:

  1. Предмет и его оценка. К предмету договора может относиться движимое и недвижимое имущество, а также имущественные права.
  2. Существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом.
  3. Указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. (Приложение В).3

Источник: http://stud24.ru/accounting/zalogovye-operacii-bankov-i-otrazhenie/29695-92613-page1.html

Формы обеспечения банковских ссуд. Залоговые операции банков. (83)

Банковское зак-тво предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита.

Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу и др.

Заёмщик в качестве обеспечения может использовать одну или несколько форм. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

ДОГОВОР ЗАЛОГА. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих %% и неустоек по договору. Кроме того, рыночная стоимость заложенного имущества со временем может снизиться, поэтому во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера запрашиваемой ссуды.

Предметом залога — любое имущество, а также цб и имущественные права. Залогодателем — лицо, которому предмет залога принадлежит на праве соб-ти или полного хоз. ведения. Различают 2 вида залога: а) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя; б) при котором предмет залога передаётся в распоряжение залогодержателю.

Наиболее распространён первый вид залога.

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА. — поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несёт и поручитель.

Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юр.лицами. В качестве гаранта — вышестоящая организация, учредитель и любые другие орг-ции, включая банк. Единственное условие в данном случае — устойчивость финположения самого гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующий банк.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Заёмщик гарантируется от потери деловой репутации в случае несвоевременного погашения кредита; банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки; страховая организация получает вознаграждение за свои услуги.

ЦЕССИЯ — переуступка в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу, оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты %% за него.

Залоговые операции. 1 из видов активных банковских операций- кредитование под залог цб и имущества. Особенность кредитных операций под залог — кредит выдаётся не на всю стоимость, а только на 50-70%.

Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог легко реализуемого имущества. Цб могут быть использованы в качестве залога и в контокоррентном кредите.

Для определения лимита кредитования заёмщик предоставляет в Б план движения оборотных средств.

Лимит задолженности по контокоррентному счёту определяется как разница между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных средств.

Банки могут открывать п\п спец. ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно величина предоставляемого кредита составляет 60-90% от вексельной суммы. Эти кредиты оформляются как ссуды д/в и наз. онкольными ссудами.

По ним выплачиваются проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, т.к. в случае непогашения ссуды она может быть покрыта суммами, поступающими в оплату векселей. В отличие от учёта векселей, при получении онкольной ссуды векселя передаются банку только в залог и %% по онкольному счёту начисл.

по мере использования ср-в, что позволяет п\п уменьшить фактич. ставку кредита.

Сущность рынка ценных бумаг, его задачи и функции.(44)

Под РЦБ понимают эк-кие отношения по поводу выпуска, размещения и обращения ц. бумаг. Осн. рынками, на к-ых преобладают финансовые отношения явл: — рынок банк. капиталов, — РЦБ, — валютный рынок, — рынок страховых и пенсионных фондов. Место РЦБ можно оценить с двух позиций: с точки зр. Объемов привлечения ден.

ср-в из различных источников и с точки зр. вложения свобод. ден. ср-в в какой либо рынок. Привлечение ден. ср-в может осущ-ся за счет внутр. источников (прибыли) и внешних (заемных) источников (выпуск ц.б., банк. ссуды). Соотношение между внут. и внеш. источниками должно находиться как 75% и 25% соотв-но. Привлечение своб. ден. ср-в в РЦБ должно осущ-ся с учетом след.

показателей: 1. Степень ликвидности рынка 2. Уровень доходности р-ка 3. Уровень риска потерь капиталов и неполучение ожидаемой прибыли 4. Условия налогообложения. Функции РЦБ:Условно можно выделить общерыночные и специфические ф-ции. Общерыночные ф-ции: 1- коммерческая ф-ция, получение прибыли от операций на данном рынке.

2- ценообразующая ф-ция, обеспечивает процесс образования цен и их постоянное изменение. 3- информац. ф-ция, рынок производит и доводит до своих уч-ков инф. о предметах и объектах торговли. 4- регулирующая ф-ция, рынок создает правила торговли и участие в ней, порядок разрешения споров между участниками, устанавливают приоритеты, органы контроля и управления.

Специфические ф-ции: 1. Перераспределительная. Рынок перераспределяет ден. ср-ва между сферами эк-ки, а также осущ-ет финансирование дефицита гос. бюджета на инфляционной основе (без эмиссии денег). 2. Хеджирование. Т.е.

страхование участников РЦБ от неблагоприятного изменения цен, к-ое стало возможным благодаря появлению произ-ых ц.б., а также спец-х механизмов заключения сделок.

(45). Структура рынка ценных бумаг, хар-ка его участников.

РЦБ — это сложная структура, имеющая много хар-к. Выделяют след. виды. рынков:1. Первичный и вторичный 2. Организованный и неорганиз-ный 3. Биржевой и внебиржевой 4. Традиционный и компьютеризированный 5. Кассовый и срочный. В зависимости от стадии обращения ц.б.: Первичный р. — это р., обеспечивающий выпуск ц. бумаги в обращение, ее первое появление на рынке. Приобретение их первыми владельцами. Вторичный р. — это р., на к-ом обращаются ранее выпущенные ц.б. , это купля-продажа ц.б. и прочие формы перехода прав собственности в течение полного жизненного цикла ц. бумаги. В зависимости от уровня регулируемости рынка: организ-ный и неорг-ый. На первых обращение ц.б. происходит по твердо установленным правилам., на вторых участники самостоятельно договариваются по всем вопросам. В зависимости от места торговли. Биржевой рынок — торговля ц.б. ведется на фондовых биржах, однако большинство видов ц.б. обращается вне бирж. Всегда организованный. Внебиржевой (небиржевые системы электронной торговли) — торг. ц.б. минуя фондовую биржу с различной степенью организации. В зависимости от типа торговли: Традиционный рынок — традиц. форма торговли ц.б. при к-ой покуп. и продавцы ц.б. встречаются в опр. месте и происходит публичный гласный торг (биржевая торговля) или ведутся закрытые торги. Компьютерный рынок — разнообразные формы торговли ц.б. на основе использования компьютерных сетей и современных средств связи. Для него хар-но: отсутствие места встреч, торги сводятся в введению заявок на покупку и продажу, непрерывность во времени. В зависимости от сроков на к-ые заключаются сделки с ц.б. Кассовый рынок — (рынок КЭШ и СПОТ) рынок немедленного исполнения заключенных сделок, при этом технически их исполнение может растянуться до 3 дней, если требуется поставка ц.б. в физ. виде. Срочный рынок — это рынок с отсроченным обычно на неск. месяцев, исполнением сделки. Участники РЦБ — это физ. лица или орг-ции, к-ые продают либо покупают ц.б., обслуживают их оборот и расчеты по ним. Сущ-ют след. осн. группы участников: 1. Продавцы (эмитенты) 2. Проф. посредники (брокеры и дилеры) 3. Покупатели (инвесторы) 4. Организации обеспечивающие функционирование РЦБ (биржа, РТС, банки, депозитарии, регистраторы, расчетно-клиринговые орг-ции, рекламно-рейтинговое агнство) 5. Органы регулирования и контроля. Продавцы (эмитенты и владельцы ц.б.) — осущ-ют выпуск и размещение ц.б. на первичном рынке и их дальнейшая продажа на вторичном рынке. Эмитенты — это гос-во, ком. п/п и орг-ции. Покупатели: В зависимости от статуса можно выделить: институционального инвестора — это юр. лица осущ-ие вложение ден. ср-в в ц.б.; индивид-го инвестора — это физ. лицо осущ-ие вложение ден. ср-в в ц.б. В зависимости от цели инвестирования: портфельный инвестор — инвестор осущ-ий формир-е и управ-е портфелем ц.б. Стратегический инвестор — инв. осущ-й управ-е долей собственности в виде ц.б. В зависимости от степени риска: робкого инвестора — это инв. осущ-й вложение ден. ср-в в ц.б. с целью их сохранности. Агресивный инв. — это инв. осущ-ий 60-65% спекулятивных сделок с акциями. Умеренный инвестор. Изощренный инвестор. Некомпетентный инвестор — несет убытки. Проф. посредники: Брокеры — это проф. посредник осущ-й сделки за счет клиента на основании договора поручения или договора комиссии. Дилер — это проф. поср. осущ-й сделки за свой счет и от своего имени. Маржа — кредит. Банки осущ-ют кредитование уч-ков РЦБ в размере маржи, а также формируют и упр-ют портфелями ц.б. Депозитарии — сущ-ют при биржах. Осущ-ют перевод прав собств-ти на ц.б. в результате сделок а также их хранение. Регистратор осущ-ет перевод прав собств-ти на ц.б. по результатам сделки.

Источник: https://megaobuchalka.ru/6/48066.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.